ביזיבלוג

דוח תזרים מזומנים – מה הוא כולל ואיך הוא יסייע בניהול העסק

מרץ 6, 2019
דוח תזרים מזומנים דוגמא

דו”ח תזרים מזומנים הוא אחד הדוחות הכספיים החשובים ביותר לניהול העסק שלכם. הדוח סוקר את כמות ושווי המזומנים הנכנסים והיוצאים מהעסק. הוא למעשה משלים את המאזן ואת דוח רווח והפסד. מהם היתרונות בניהול דוח תזרים מזומנים?

דוח תזרים – המפתח לניתוח התזרים

הדוח מאפשר לכם כבעלי עסק להבין כיצד אתם מנהלים את המזומנים לאורך זמן – מהיכן מגיע הכסף ועל מה אתם מוציאים כסף. אם תבחנו דוח תזרים מזומנים לדוגמא, תוכלו להבין טוב יותר האם אתם בעלי יציבות פיננסית וכמה כסף נזיל זמין עבורכם.

דוח תזרים מזומנים כולל התייחסות ל-3 רכיבים מרכזיים: מזומנים מפעילות שוטפת, מזומנים מפעילות השקעה ומזומנים מפעילות מימון.

מזומנים מפעילות שוטפת הם המזומנים שהעסק הפיק ישירות ממכירת סחורה, מוצרים או שירותים וכמובן ההתחייבויות הכספיות של העסק בפעילות השוטפת, כמו שכר לעובדים, שכר דירה.
מזומנים מפעילות השקעה מגלמים רכישה ומכירה של רכוש קבוע, למשל, נכסים בבעלות העסק או ציוד ומזומנים מפעילות מימון מתייחסים למזומנים שהושפעו מההון של העסק – מניות, תרומות.

תזרים מזומנים דוגמא ליציבות פיננסית

רבים מתבלבלים בין הרווח הנקי כפי שמשתקף בדוח רווח והפסד ומבצעים החלטות שגויות על סמך הרווח הנקי בלבד. חשוב להבין שעסק יכול להרוויח ועדיין להיות חסר מזומנים. כלומר, ליהנות מרווח גבוה אבל ללא כסף נזיל בהישג יד. למשל, כאשר לקוח שילם באשראי אבל בהמשך התשלום חזר ולא בוצע והכסף לא באמת עבר לחשבון אבל התשלום באשראי עדיין נכלל בדוח רווח והפסד.

עסקים המסתמכים בעיקר על דוח רווח והפסד ואינם בוחנים את אופן העברת הכספים אל תוך העסק ומחוצה לו, עשויים למצוא את עצמם בבעיה כספית כי הרווח הנקי המדווח אינו הופך למזומן. דוח תזרים מאפשר ניתוח כספי מדויק יותר ולכן הוא משלים לדוח רווח והפסד – חשוב להבין מה היקף התזרים ולהימנע מראש ממצב של מחסור תזרימי.

נהוג להפיק את הדוח אחת לשנה, אבל מומלץ לעיתים קרובות יותר, כדי לקבל פרספקטיבה רחבה על היכולת הכספית, לקבוע תקציב ריאלי, להחליט אם לבצע השקעות, לקצץ בהוצאות, לצמצם פעילות או להרחיב אותה.

כשבוחנים את הדוח התזרימי לעומק אפשר להבחין בשינויים שונים וגורמים שהובילו לירידה או עלייה בתזרים כמו שינויים עונתיים, מגמות בשוק וכתוצאה מכך לשנות את האסטרטגיה, התכנית השיווקית או לבצע מכירה מידית כדי להכניס יותר מזומנים לעסק.

כמובן שמומלץ לבצע השוואה של הדוח עם דוח רווח והפסד והמאזן על מנת לקבל פרספקטיבה רחבה של הפעילות הכספית ולבחון את הבריאות הפיננסית של העסק.

תוכנה לניהול תזרים מזומנים דוגמא

כסף בא כסף הולך – עוקבים אחרי תנועת המזומנים

דרך אפקטיבית להפקת דוח תזרים מזומנים ובדיקת התזרים על בסיס יומי קבוע היא באמצעות פלטפורמה כמו bizibox. המערכת מנקזת למקום אחד את כל המקורות הכספיים ומאפשרת לבצע ניתור וניטור שלל התזרים, לפקח מקרוב, בכל עת ומכל מקום על יתרת המזומנים ולקבל החלטות מושכלות מבוססות נתונים פיננסים.