דוח תזרים מזומנים – מה הוא כולל ואיך הוא יסייע בניהול העסק

דו"ח תזרים מזומנים הוא אחד הדוחות הכספיים החשובים ביותר לניהול העסק שלכם. הדוח סוקר את כמות ושווי המזומנים הנכנסים והיוצאים מהעסק. הוא למעשה משלים את המאזן ואת דוח רווח והפסד. מהם היתרונות בניהול דוח תזרים מזומנים?

דוח תזרים – המפתח לניתוח התזרים

הדוח מאפשר לכם כבעלי עסק להבין כיצד אתם מנהלים את המזומנים לאורך זמן – מהיכן מגיע הכסף ועל מה אתם מוציאים כסף. אם תבחנו דוח תזרים מזומנים לדוגמא, תוכלו להבין טוב יותר האם אתם בעלי יציבות פיננסית וכמה כסף נזיל זמין עבורכם.

דוח תזרים מזומנים כולל התייחסות ל-3 רכיבים מרכזיים: מזומנים מפעילות שוטפת, מזומנים מפעילות השקעה ומזומנים מפעילות מימון.

מזומנים מפעילות שוטפת הם המזומנים שהעסק הפיק ישירות ממכירת סחורה, מוצרים או שירותים וכמובן ההתחייבויות הכספיות של העסק בפעילות השוטפת, כמו שכר לעובדים, שכר דירה.
מזומנים מפעילות השקעה מגלמים רכישה ומכירה של רכוש קבוע, למשל, נכסים בבעלות העסק או ציוד ומזומנים מפעילות מימון מתייחסים למזומנים שהושפעו מההון של העסק – מניות, תרומות.

תזרים מזומנים דוגמא ליציבות פיננסית

רבים מתבלבלים בין הרווח הנקי כפי שמשתקף בדוח רווח והפסד ומבצעים החלטות שגויות על סמך הרווח הנקי בלבד. חשוב להבין שעסק יכול להרוויח ועדיין להיות חסר מזומנים. כלומר, ליהנות מרווח גבוה אבל ללא כסף נזיל בהישג יד. למשל, כאשר לקוח שילם באשראי אבל בהמשך התשלום חזר ולא בוצע והכסף לא באמת עבר לחשבון אבל התשלום באשראי עדיין נכלל בדוח רווח והפסד.

עסקים המסתמכים בעיקר על דוח רווח והפסד ואינם בוחנים את אופן העברת הכספים אל תוך העסק ומחוצה לו, עשויים למצוא את עצמם בבעיה כספית כי הרווח הנקי המדווח אינו הופך למזומן. דוח תזרים מאפשר ניתוח כספי מדויק יותר ולכן הוא משלים לדוח רווח והפסד – חשוב להבין מה היקף התזרים ולהימנע מראש ממצב של מחסור תזרימי.

נהוג להפיק את הדוח אחת לשנה, אבל מומלץ לעיתים קרובות יותר, כדי לקבל פרספקטיבה רחבה על היכולת הכספית, לקבוע תקציב ריאלי, להחליט אם לבצע השקעות, לקצץ בהוצאות, לצמצם פעילות או להרחיב אותה.

כשבוחנים את הדוח התזרימי לעומק אפשר להבחין בשינויים שונים וגורמים שהובילו לירידה או עלייה בתזרים כמו שינויים עונתיים, מגמות בשוק וכתוצאה מכך לשנות את האסטרטגיה, התכנית השיווקית או לבצע מכירה מידית כדי להכניס יותר מזומנים לעסק.

כמובן שמומלץ לבצע השוואה של הדוח עם דוח רווח והפסד והמאזן על מנת לקבל פרספקטיבה רחבה של הפעילות הכספית ולבחון את הבריאות הפיננסית של העסק.

כסף בא כסף הולך – עוקבים אחרי תנועת המזומנים

דרך אפקטיבית להפקת דוח תזרים מזומנים ובדיקת התזרים על בסיס יומי קבוע היא באמצעות פלטפורמה כמו bizibox. המערכת מנקזת למקום אחד את כל המקורות הכספיים ומאפשרת לבצע ניתור וניטור שלל התזרים, לפקח מקרוב, בכל עת ומכל מקום על יתרת המזומנים ולקבל החלטות מושכלות מבוססות נתונים פיננסים.

רוצים לבנות תזרים מזומנים לעסק בלחיצת כפתור?
עם ביזיבוקס זה קל> נסו חודש בחינם וללא התחייבות

כיצד לנתח את תזרים המזומנים?

תזרים מזומנים הוא הדלק שמניע את העסק ואי אפשר להתקיים בלעדיו. הבעיה היא שבעלי עסקים רבים מוצאים את עצמם עם בעיות תזרימיות ולא יודעים כיצד הגיעו למצב בו הקופה ריקה ואין להם כסף נזיל למימון ההוצאות של העסק. מכאן עולה החשיבות הרבה שיש לניתוח דוח תזרים מזומנים. במילים אחרות: חשוב לבחון מהיכן הגיע כסף לעסק ועל מה העסק מוציא את המזומנים שלו.

כיצד מבצעים ניתוח ומפיקים ממנו את המסקנות החיוניות לניהול אפקטיבי של תזרים?

לפניכם מספר טיפים בנושא:

הכנת דו"ח תזרים מזומנים

על מנת לנתח את הנתונים הפיננסיים, יש להפיק דו"ח תזרים מזומנים. מסמך שיאפשר לכם לעקוב בהמשך אחר המזומנים שיש לעסק, תנועות מזומנים בתקופות נתונות ולהשוות בין הנתונים. בתוכנה לניהול עסק ניתן להפיק בקלות דו"ח תזרימי מזומנים בהתאמה אישית.

גילוי הפער בין כסף יוצא לכסף נכנס

דוח תזרים מזומנים מתייחס ל-3 פרמטרים מרכזיים: תזרים מזומנים שהגיע לעסק כתוצאה מפעילות עסקית שוטפת, תזרים מזומנים שהוא תוצר של השקעה ומימון. לכל סוג תזרים (פעילות שוטפת, השקעה ומימון) יש השפעה על התזרים הסופי.

תזרים מפעילות פירושו המזומנים שהחברה מייצרת כתוצאה ממכירות, תזרים מימון מתייחס לכסף שהחברה מקבלת ממקורות מימון שונים ותזרים השקעות מתייחס להוצאות שיש לעסק כהשקעה לגדילתו וקידומו כמו רכישת סחורות, שכירות למבנה.

היחס בין שלושת הגורמים הוא קריטי, כיוון שאם יש יותר כסף שיוצא מהעסק מאשר כסף שנכנס לעסק הרי שיש תזרים מזומנים שלילי. לכן, חשוב לעקוב אחר הפער שנוצר ולנתח כמה הוצאתם וכמה הכנסתם וכיצד ניתן להקטין את ההשקעה ולהגדיל את הפעילות השוטפת או לבחור צורה אחרת של מימון בשאיפה לעבור לסטטוס של דוח תזרים חיובי.

השוואה בין אז להיום

על מנת להבין מה השתנה בפעילות הפיננסית של העסק, יש לנתח את ההיסטוריה של תזרים המזומנים. להשוות תזרים בתקופה מוגדרת ולבחון תנודות בתזרים. ביחס לחודשים קודמים או לאותה תקופה בשנה שעברה.

חשוב לבחון מה היתה ההוצאה הגדולה שגרמה לבעיה תזרימית ולחשוב כיצד ניתן להימנע מהוצאות דומות בהמשך על מנת לשמור על יציבות בתזרים.

לדוגמא: אם שמתם לב שבכל שנה בתקופת החגים או בעונה כלשהי יש לכם משבר מזומנים בעסק, תדעו להתכונן לקראת אותה תקופה בשנה – להקטין הזמנת סחורה, לבצע פעילות שיווק אינטנסיבית וכדומה.

זכרו

תזרים המזומנים מעיד על היכולת של העסק לשלם חובות, לספק סחורה ולצמוח – להפוך לעסק בר קיימא! חשוב לבצע ניתוח של תנועת התזרים על מנת להגדיל את התזרים – להבין כיצד אתם מנהלים את התזרים כיום ולבצע צעדים יעילים על מנת לנהל אותו טוב יותר בעתיד.

תוכנה לניהול תזרים מזומנים תפיק לכם את המידע החשוב ותבצע תחזיות על בסיס ניתוח אוטומטי של הנתונים. תוכלו לקבל תמונת מצב אותנטית של העסק ולפעול בהתאם.

רוצים לבנות תזרים מזומנים לעסק בלחיצת כפתור?
עם ביזיבוקס זה קל> נסו חודש בחינם וללא התחייבות: bsecure.bizibox.biz/signup

למידע נוסף מוזמנים להשאיר פרטים באמצעות הטופס ונחזור בהקדם